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更新时间:2006-7-23 11:07:14  

战后的国际伊斯兰金融运动
吴云贵
世界宗教资料,1989.2
[关键词] 伊斯兰法研究  经济法
      历史上,欧洲商人在同穆斯林商人交往时,时常向他们的法律顾问提出这样的疑问:伊斯兰国家是否有一部独特的商法?穆斯林是否有一种特殊的商业道德或商业心理?回答总是含混不清的。因为若说有,历史上伊斯兰商法从未编纂为明确的条规;若说无,《古兰经》和圣训中确有不少关于商业活动的论述,而且对许多虔诚的穆斯林商人确有很大的约束力。这种状况今天仍没有根本的改变,但自70年代以来,特别是近年来,各国的伊斯兰学者显然越来越重视以经训为基础的传统经济思想,尤其是传统金融理论和实践,发表了大量的研究著作和报告,一些伊斯兰国家还采取了许多重大的改革措施。特别值得注意的是,在国际伊斯兰复兴运动的浪潮中,某些伊斯兰国家(如利比亚、伊朗、巴基斯坦等)的领导人提出伊斯兰国家有一条既非资本主义又非社会主义的“第三条道路”,伊斯兰世界还出现了一个以建立伊斯兰银行为主要特征的、范围广泛的国际伊斯兰金融运动。诸如此类的问题已经引起国际学术界的密切注意,而我国至今尚未见到这方面的系统研究。这种研究落后于现实需要的状况,原因固然很多,但其中很重要的一条就在于我们视野不广,对宗教问题往往偏重于理论和历史的探索,囿于既定之见,满足于传统的方法论,而忽视了宗教问题极为广泛的现实关联和现实社会意义。要改变这种状况,看来我们在观念上需要来一个更新;对重大而复杂的现状问题,需要突破学科界限,进入广阔而陌生的领域,开展全方位、多层次的综合研究。
      这篇文章在很大程度上还是资料性的,但笔者试图从更广阔的角度来认识当代世界的宗教问题,以期引起我国学者对诸如此类的现实问题的关注。
      一、伊斯兰教与当代经济发展
      在伊斯兰世界,现代派与传统派之争由来已久,只是70年代以来更加剧烈罢了。这个问题,过去我们多局限于从宗教思想发展史的角度加以研究、难以讲清楚,因为问题所及已经远远越出厂人们通常所理解的宗教的范围。目前广为流行的伊斯兰金融运动更是如此。其产生的背景,至少应注意到以下三个方面。
      首先,从政治制度上看,战后,伊斯兰国家相继摆脱了殖民统治,取得了独立,但没有一个国家走上社会主义道路。其国家政权基本上是地主、资产阶级联合专政,基本形式是封建君主制和资产阶级议会制,对外以民族主义为基础,奉行不结盟政策。这两种政体的长短处可以不论,但有一点则是共同的,即大多数伊斯兰国家政仅经常更迭,自60年代到80年代,军事政变不下几十次。而且,这些政权形式是广大穆斯林所不熟悉的。因此,原教旨主义者鼓吹的伊斯兰神权政体是有一定的社会基础的。其次,从法制上看,历史上广大穆斯林群众熟知的唯一法制是以经训为基础的伊斯兰教法。但战后教法的地位江河日下,大致有三种情况:以西化著称的土耳其。废除了伊期兰法制,代之以欧洲的法律制度;以沙特为首的几个波斯湾国家,继续以教法为国家的基本法;而大部分伊斯兰国家则在名义上给教法以一定的地位,实际上奉行政教分离政策,教法不再是国家的基本法。因此,原教旨主义者一再要求恢复宗教法制,包括恢复伊斯兰金融制度。第三,从社会经济上看,战后伊斯兰国家的经济虽有不同程度的发展,但大部分国家仍处于穷闲、落后的状态。据《世界银行》统计,从60年代至80年代的20年中,如果按人均国民生产总值计算,则伊斯兰国家中除利比亚、沙特阿拉伯、科威特、阿联酋四个重要的石油输出国属于高收入国家外,其余均属于中、下等收入国家;如按人均国民生产增长率计算,则大部分国家(25个)低于4%。而且,人均收入不能作为衡量一国经济状况的科学指数,因为它不能指示占社会大多数的中下层人的实际收入,也不能正确反映一国发达的程度。例如,海湾石油国家看来很富有,实际上社会基础设施、文教、科技、健康水平等仍不能同发达国家相比。尤其不容忽视的是,自70年代中期以来,世界经济形势一直动荡不安,发达国家与发展中国家经济增长普遍滞缓,国际、国内通货膨胀率扶摇直上,国际竞争日益加剧。发达国家为摆脱困境,一方面大幅度削减对发展中国家的投资和官方发展援助,一方面采取非关税壁垒为特征的新贸易保护主义,使发展中国家深受其害。面对着日益严峻的国际、国内经济形势,发展中的伊斯兰国家不能不采取对策。正是在这种形势下,一批传统伊斯兰经济学家提出,发达国家在国际竞争中之所以处于优势,除了它们有资金、技术、商品市场的优势外,一个重要原因是它们垄断了国际金融市场。那么,发展中国家为什么不可以建立自己的国际金融市场呢?伊斯兰国家为什么不可以按照自己所特有的传统方式来组织社会经济生活呢?这些也许就是国际伊斯兰金融运动产生的思想背景。
      二、伊斯兰的金融原则
      那么,何为伊斯兰的金融原则?笔者试根据有关资料归纳如下:
      1.禁止重利 伊斯兰的商业思想反映厂古阿拉伯人的习惯。其中有一项原则界限,即提倡买卖公平,反对投机倒把、高利盘剥。《古兰经》里明确谈到:真主准许买卖,而禁止重利(2:275),鼓励债主放弃余欠的重利(2:278),或给予宽限(2:280),告诫人们不要吃“重复加倍的利息”(3:130),违禁并借诈术而侵吞他人之财物,必将在来世遭到“痛苦的刑罚”(4:161)。经典的原意本来是清楚的,即通过一切不正当手段牟取暴利应严加禁止,而正常交易获取的收入则应予保护。然而,这项原则随着现代商业的发展而变得越来越难以把握了。问题在于多高和以什么方式获取的利息构成“重利”?禁令是否适用于现代商业银行收取和发放的利息?商行的有息信贷是否也在禁止之列?这些新问题,经典里未有、也不可能涉及。自19世纪下半叶,随着欧洲商行的建立,伊斯兰国家在金融交易中逐渐形成三条不成文的惯例:其一,政府间的官方贷款准许收取利息;其二,满足日常生活需要的私人贷款不准收取利息;其三,银行商业信贷允许收取利息。但一部分虔诚的宗教家持有异议,认为凡属利息应一律加以禁止。
      2.区别实利息与虚利息 70年代以后,通货膨胀率的上升使传统金融理论受到一次新的冲击。在这种情况下,国外的伊斯兰经济学家提出一项新原则:利息禁令只适用于实利息,而不适用于因通货膨胀而产生的“虚利息”(浮动利息)。理由是如果限制银行提高利率,债权人(银行)势必遭受损失,等于变相补贴了债务人(借方),而《古兰经》里只提及债主在债户窘困时应给予“宽限”,但要求债主补贴债户则没有先例。
      3.借贷双方共担风险、共分利润 伊斯兰金融专家认为,目前世界上流行的借贷关系足不公正的,因为它有利于货方而不利厂借方,借方不论经营结果如何,都必须按期偿还本息,而贷方不担风险,在任何情况下都能获得利息。因而,固定利息是不可取的。然而,他们甚至更加强烈反对可变利息。理由是浮动利率取决丁市场的供求关系和政府的政策,借贷双方都可能因为意外的原因(如政府突然宣布改变利率)而遭到打击,而最公平的原则是借贷双方同舟共济、互助合作,即银行与客户合资经营,双方共分红利(投资利润不是利息),共担亏损。
      4.反对视利息为货币价格 目前资本主义世界的流行金融观点,是把货币视为一种可变通的商品,利率作为价格机制,实际上是货币本身的市场价格。伊斯兰金融专家反对这一理论,因为按照传统伊斯兰教法的规定,唯有通过体力劳动生产的有形产品才有使用价值,作为商品投入市场流通才产生价格,而变幻不定的货币资本不能作为商品,当然也就没有价值和价格,更不能以利率形式作为价格机制。然而,伊斯兰金融专家同样拒绝马克思主义视资本为劳动的剩余价值的观点。他们认为资本家有权取得一定的报酬,但这种报酬的取得不是因为他们拥有资本,而是因为他们参加经营和承担风险,即《古兰经》里所说的各人所付出的“劳绩”(53:39)。因之,利息不应视为资本的增值,而是资本家的“辛苦费”。固定利息不担风险,因而是不正当的,应予禁止。
      5.以利润来代替利息 在现代条件下,要想从根本上取消利息显然是不现实的,为解决这一困难,目前许多伊斯兰经济学家都主张采取一种变通方法,即在理论上和道义上谴责利息,同时继续容许其存在。目前采取的最常见的一种办法,是在银行和客户之间建立一种合作关系,双方共同经营,共担风险,共享投资所得利润。由于利息已包含在投资利润中,双方的利益都得到了满足,因而这种变通方法似乎既公平合理又符合伊斯兰的金融原则。
      6.提倡储蓄,反对囤积财富 伊斯兰教提倡储蓄,但储蓄同样必须受宗教道德的约束。伊斯兰金融理论认为,储蓄是为了满足人们未来的消费,保证计划开支,防止因种种不测原因而造成经济窘困。但是,为储蓄而储蓄则是不正当的。区别在于,伊斯兰金融理论认为,人们选择储蓄还是消费,应当完全取决十他们自己的家庭和亲属的经济状况和日常生活需要,而储蓄这件行为本身则毫无价值可言,因而也无须给以报酬;如果以利息作为鼓励储蓄的手段,势必使人们因贪欲而走向极端,把正当的储蓄变为不义的囤积社会财富、而对窖藏金银者则应给予“痛苦的刑罚”(9:35)。现代伊斯兰金融理论还对上述《古兰经》的禁令作了进一步的发挥,认为囤积财富使货币掌握在少数人手里,妨碍流通,影响市场的消费水平,为投机商提供可乘之机。
      三、伊斯兰的投资方式
      伊斯兰金融专家认为,在现代国际经济环境下,仅仅谴责西方的金融制度是不够的,更重要的是建立起一套以伊斯兰教义为基础的新的金融制度。他们所提出的新的投资方式包括:
      1.充分发挥伊斯兰银行的作用 传统上,银行是经营货币、信用业务的金融企业机构,其主要职能是通过存款、放款、汇兑、储蓄、结算等业务充当信用的中介。由于常规银行的业务活动有悖于伊斯兰金融原则,而又无法简单地予以取消,伊斯兰金融专家主张除兴建伊斯兰银行外,应当对现有银行加以改造。伊斯兰银行除办理常规业务外,还应当按照伊斯兰教所特有的方式,直接参加企业的投资经营活动,调节借货关系,成为开发国民经济、组织社会经济生活的得力工具。
      2.投资以利润分成为基础 伊斯兰银行的基本特征是取消或绕过利息。为此,伊斯兰金融专家提出,银行应当改变传统的放款方式,即银行可以直接参加投资经营,同客户建立一种共担亏损、共分利润的合作式的关系。这种新的合作关系是一种契约式的关系,称为“穆达拉巴”(mudarabah)。
      穆达拉巴合同最常见的一种形式是由伊斯兰银行向企业投资并承担股份风险,银行一方按照合同分红;如遇亏损,则全部由银行承担。在这种形式下,银行的职能由放款变为企业的信托人,相当于一家投资信托公司。由于银行的盈亏不仅取决于投资经营,而且取决于投资前企业的经营状况,因而银行极为重视可行性研究。只有那些基础好、实力强、赢利高的企业才能取得伊斯兰银行的支持。
      3、建立一种合营关系 绕过利息的另一种放款方式是在银行与企业(客户)之间建立一种合营关系,称为“穆沙拉卡”(musharaka)。这种合营关系的特点是银行一方以资金、技术与人力参加企业经营、盈利按合同分红,亏损则按出资比例分担。在这种形式下,银行的职能由放款变为合资经营的一方,相当于参加了一个有限责任公司。这种合同项目初期赢利很少,通常是长期的大型投资项目。穆沙拉卡合同不同于穆拉巴哈(Muraba—ha,代购转销)合同,银行只有权分享投资后的利润、并分担可能产生的亏损,而与投资前企业的经营状况无关。
      值得注意的是,以上两种投资形式,银行虽然都以股权形式直接介入企业的经营,实际上因为种种困难、银行一般不参加公司董事会的日常工作,因而常被称为“沉睡的合伙人”。但如果企业经营亏损,则需要向银行说明原因。企业如因自身的原因而破产,银行有权冻结企业的固定资产抵债。伊斯兰银行因直接参加投资,其职能显然要大于西方商行。
      四、伊斯兰的商业信贷和租赁
      以上两种投资方式仅限于大型项目投资,资本回收期分别为5年(穆达拉巴)和10年(穆沙拉卡)。然而,许多中小穆斯林商人在日常经济活动中需要数额很低的短期信贷。所以,银行还需要想出办法,既能向他们提供信贷,又不违反利息禁令。这些变通手段实际上早在几年前就已经采用了,主要有:
      1.代购转销合同 代购转销合同称为“穆拉巴哈”(muraba—hah),即银行按照合同规定,以客户的名义购买一件商品,再转卖与客户,索取一定的酬金,银行通常给予客户90至180天的宽限,其间客户通过出售预付的商品,偿还银行的信贷和酬金。这样,从表面上看,银行所从事的并非有息信贷,而是正当的买卖,因此既能达到放款的目的,又不违背伊斯兰教法的规定。代购转销合同有两个优越性:一是银行资金充足,有条件为客户提供方便的短期信贷;二是银行为多家客户代购商品,便于讨价还价,可以减少客户的成本。
      2.租赁合同 银行采取的另一变通手段是租赁合同,称为“伊吉拉”(ijara),这同样是得到伊斯兰教法确认的一种手段(参见《古兰经》28:26,27,28),通常用以提供中、短期信贷。按照合同规定,银行以客户的名义购进货物如一套建筑设备,再按照预定的期限和租金将货物租赁与客户使用。客户按合同分期支付租金,租金通常相当或略低于买价,期满后客户可以买下设备或由银行以更低的租金转租与另一客户使用。这种先租后买的信贷,有利于解决客户的资金困难,受到中小穆斯林商人的欢迎。
      五、伊斯兰的存款方式
      伊斯兰的存款方式同它所主张的投资、信贷方式紧密相联、相辅相成。其特点是:
      1.活期储蓄不付利息 伊斯兰银行的活期储蓄不付利息或其他报酬,在这一点上不同于世界上所有常规银行。客户在伊斯兰银行开办活期储蓄户头,是为了满足日常开支。由于伊斯兰银行同其他银行没有结算业务,客户会感到不便,但客户可以在该系统的所有银行提款,亦可同其他指定的银行建立往来帐户。伊斯兰银行不使用支票。但伊斯兰国家的大部分交易属于现金交易,不会带来很大的不便。
      3.定期存款以利润分成为基础 伊斯兰银行的定期储蓄业务是为了满足商业活动的需要而设立的,储户同银行的关系是共同投资或经营的商业合伙关系,其基础即前文提及的共担风险、共分投资利润原则。由广存入的资金数额较高,提款需要预先通知银行。银行获取的利润会有差别,但由十银行从事多种投资、转销、租赁等业务,其收入是有保证的,从而大大减小厂客户的风险。银行的另一吸引力同样不容忽视,即许多虔诚的穆斯林出于宗教义务,宁愿把钱存入无息伊斯兰银行,何况利息损失还可以从投资利润中得到补偿。
      六、战后伊斯兰银行的发展
      近代以来,由于种种的历史原因,传统的伊斯兰金融思想和实践长期受到冷落,甚至在伊斯兰教界内部也曲高和寡,很少有人问律。但自本世纪70年代后,随着原教旨主义的勃兴,情况发生了很大的变化。今天,伊斯兰银行已在许多国家的经济生活中发生了实际影响,日益引起人们的重视。
      初期的尝试——巴基斯坦和埃及 耐人寻味的是,建立伊斯兰银行的呼声,最初并非来自近代伊斯兰原教旨主义的策源地中东地区,而是来自南亚次大陆的巴基斯坦。早在50年代,巴基斯坦的伊斯兰学者就一再提出,未来的巴基斯坦应以伊斯兰教法为国家的根本大法,而商业交易则应严格遵循伊斯兰的原则。1956年,巴基斯坦的宗教界人士提出宪法修正案,要求把禁止利息条款载入国家宪法,这项动议后来被打入冷宫。
      依法禁止利息的愿望落空后,巴基斯坦的宗教界开始转入实际行动。50年代末,西巴旁遮普乡村地区出现了战后第一家伊斯兰银行。这是由少数虔诚的穆斯林地主建立的一家规模很小的无息银行。银行宗旨是发放无息贷款,救济贫困农户。由于受益者只需支付少许手续费即可获得信贷,因而深受当地农户的欢迎。不幸的是,施主把存放资金视为一劳永逸的“善行”,所以不久资金便枯竭了。到60年代初,这家银行几近倒闭。
      然而,就在巴基斯坦的试验即将草草收摊时,另一项试验又在埃及上马了。1963年7月,一家无息储蓄银行在尼罗河三角洲的乡村地区宣布开业。经理是后来出任伊斯兰银行国际协会秘书长的阿赫默德·纳加尔。这家银行同样是面向不知银行为何物的乡村农户,但它不同于巴基斯坦的尝试,是个互助银行,储户同时也是用户,客户只需将少量资金存入银行一年,即可获得一定数额的无息贷款。这家银行发展很快,开业仅3年,储户就达到6万余个。但在成功中也蕴含着失败:由于银行不同客户分享投资所得利润,终于遭到同样的命运。
      官方介入——纳赛尔社会银行 l972年,阿赫默德·纳加尔在已故纳赛尔总统的支持下,于开罗创办了纳赛尔社会银行,它也是战后第一家面向城市的伊斯兰银行。为支持这家银行,埃及政府投入200万美元资金。银行的另一有利条件是,它的全部职员均为国家公务员,有终生的职业保障。纳赛尔社会银行以发放无息短期贷款为主,帮助那些从未同银行打过交道的小商人、小手工业者等社会下层解决生产、生活困难。贷款只限于社会开发用途,不得转存入其他有息银行或放债。这家银行首次采取了投资“盈亏共担”原则,并办理广泛的常规业务。到1979年,银行已在全国开设25家分行,实讨资本达到580万美元。储蓄总额3.45亿美元,利润1.700万美元。
      纳赛尔社会银行兼有慈善机关的职能,为在埃及恢复天课做了大量的工作,曾在全国各地建立700多个宗教基金委员会,负责在自愿的基础上筹集宗教慈善基金,监督基金的分配和使用。银行的客户几乎全部是新储户,加之埃及的主要商业银行已被收归国有,所以这家伊斯兰银行的创建,没有同国内其他常规银行发生冲突。
      海湾国家紧随其后——迪拜伊斯兰银行 纳赛尔社会银行尽管立足于埃及国内,其影响却十分广泛,不久就引起海湾伊斯兰国家的注意。行动最快的是阿联酋迪拜的石油巨商,他们于1975年创建了迪拜伊斯兰银行。建行的动机自然不乏宗教虔诚,但更重要的还是经济因素。70年代初期,国际油价暴涨,迪拜的石油巨商手里掌握了大量的国际流动资本,急待找到投资机会。同时,他们还想乘机吸收更多的资金,因为国内有一批金融资本家因宗教传统所缚,不愿同外国商行打交道。因此,这批阿拉伯商贾对伊斯兰银行报以格外的热情,他们的大力支持为这一新的金融机构在波斯湾地区的急剧发展奠定了物质基础。
      如同纳赛尔社会银行一样,迪拜伊斯兰银行也是个综合性的无息银行,提供广泛的的服务。但其主要业务活动是直接投资,特别是对大型工业项目投资,因而其职能更像一家投资公司。由于阿联酋市场狭小、投资机会有限,所以银行不久就向海外拓展。1978年,银行在开罗开设了一家分行,还在巴林伊斯兰银行投入部分股本。投资所得利润相当可观:1976年为l30万美元,到1982年已达到500万美元。
      迪拜伊斯兰银行现已起到示范作用,成为效法的“样板”。它的行规更加明确、具体,所有雇员均为有业务经验的、虔诚的穆斯林,来自阿拉伯国家、伊朗、巴基斯坦等国。它首次设立了两种帐户:储蓄帐户和投资帐户。储蓄帐户不付利息,相当于“通行证”或信用卡,据此储户可以从银行获得无息信贷。投资帐户相当于定期存款,存入一年以后即可按合同获得一定份额的投资利润。它的另一示范作用是重视伊斯兰的金融原则。银行创建伊始就成立了一个由国内权威教法学家组成的伊斯兰顾问委员会,以保证银行的业务活动不偏离“正道”。由于资金充足,经营有方,这家银行办得很有生气。初创时实付资本仅为1300万美元,到1980年已超过1亿美元,5年中增长6倍以上。
      70年代中期成立的迪拜伊斯兰银行,以其雄厚的资金、熟练的业务、优厚的实惠和突飞猛进的势头,在国际伊斯兰金融运动中扮演着重要角色。在其示范影响下,在海湾地区乃至整个伊斯兰世界,兴起了一股创建伊斯兰银行的热潮。据有关统计,目前世界上已有近40家伊斯兰金融机构,其中影响较大的有:伊斯兰开发银行、拉贾希货币兑换与商业公司(沙特)、巴林伊斯兰银行、马来西亚伊斯兰银行、迪拜伊斯兰银行(阿联酋)、埃及费萨尔伊斯兰银行、苏丹费萨尔伊斯兰银行、孟加拉国际伊斯兰银行、伊斯兰国际投资开发公司(埃及)、约旦伊斯兰金融投资银行、伊斯兰投资所(约旦)、科威特金融所、土耳其科威特金融所、卡塔尔伊斯兰银行、沙特—菲律宾伊斯兰开发银行、苏丹伊斯兰银行等。此外,在卢森堡、瑞士和丹麦还有三家伊斯兰金融机构。
      沙特的领导地位——国际伊斯兰银行 建立伊斯兰银行的“创举”最初并非由素以原教旨主义著称的中东石油大国沙特阿拉伯所发起,但沙特的经济实力和它在伊斯兰世界的地位要求它发挥某种领导作用。这一微妙的关系一度使沙特进退两难。困难在于:沙持作为原教旨主义最早的实践者和圣地的监护人,对当代伊斯兰世界的新潮流不能无动于衷,何况它的巨额石油资本也需要向伊斯兰国家输出;而另一方面,沙特在国内金融政策上也有它的难言之苦,因为对“利息”这个令人头痛的问题,沙持早在1940年就已作出了自己“版本”的解释(理论上禁止利息,但银行放款允许收取手续费或酬金),因此在国内建立无息伊斯兰银行似无必要。所以,沙特政府对伊斯兰金融运动采取了一种有保留的支持态度。迟至l983年,沙特才批准在国内开设一家货币兑换与商业公司,它也是沙待本土内仅有的一家名副其实的伊斯兰银行。银行的主要业务活动是发放无息信贷、支付投资利润、兑换货币。客户主要是国内的中小商人、国外的朝觐者和在沙特工作的200万外籍劳工,业务活动是完全有保证的,它的存在不会对国内两家带有垄断性的大银行沙特国民银行和费萨尔银行构成威胁,这也正是沙特迟疑不决的原因之一。
      但是,如果说沙特对在国内开办伊斯兰银行似乎不大起劲,而在国外提倡伊斯兰金融则是热情有余,也许其领导作用也正是在这里。这种态度同它几年前对原教旨主义运动采取的内外有别政策是一脉相承的。人们饶有兴趣地注意到,就在迪拜伊斯兰银行成立的同年,沙特也在吉达成立了一个资本最雄厚的、(实付资本20亿美元)面向国外的伊斯兰开发银行。其后开业的埃及费萨尔伊斯兰银行、苏丹费萨尔伊斯兰银行和沙特—菲律宾费萨尔银行等,都包含有40%以上的沙特私人和官方资本。此外,70年代后期成立的伊斯兰银行国际协会(总部在开罗,吉达设有办事处),也是在本·费萨尔王储的倡议、指导下建立的。这个研究与协调机构,经过70余名专家历时3年的努力,已经出版了一套系统论述伊斯兰金融理论与实践的丛书(阿文,4卷本)。费萨尔个人的穿针引线以及沙特召开的一系列国际伊斯兰金融会议,正是沙特领导作用的体现。
      商行的伊斯兰化——伊朗和巴基斯坦 由于社会经济问题牵连着干家万户,人们对每天都要与之打交道的银行利率格外关心,特别是生活窘迫的穆斯林大众对这方面的变动极为敏感。近年来,一些国家的穆斯林已不再满足于仅仅按照伊斯兰教的精神来处理私人间的经济往来,而要求将这种教义推向整个社会,成为国家制度的一部分。在金融领域,为此而采取的体制改革,称为“伊斯兰化”。目前这一雄心勃勃的改革计划的两个热点是伊朗和巴基斯坦。
      伊朗金融体制的伊斯兰化始自1980年新政权建立以后,到 1984年,国内大部分商业和金融活动已按照伊斯兰的原则进行。大部分银行的存放款业务也已改为以利润分成为基础,银行对信用贷款收取少量的手续费。银行还通过代购转销合同和租赁合同为中小商人提供短期商业贷款,但不像阿拉伯国家那样普遍。总的看来,伊朗的金融体制改革缺乏周密的计划,政策常常不一致,不同银行之间差别很大。造成混乱的另一因素是政出多门,宗教领袖各行其是,清真寺成为变相的银行,宗教领袖通过清真寺存取宗教基金,不受国家控制。
      相比之下,巴基斯坦银行体制的伊斯兰化则经过周密计划,进行的也更加彻底和稳妥。改革分为两个阶段。1979年2月至1981年6月为准备阶段,其间齐亚·哈克总统颁布了一系列有关政策、法令,在拉合尔、白沙瓦、卡拉奇、基达及首都伊斯兰堡设立了伊斯兰法院和最高伊斯兰法院,恢复了伊斯兰思想顾问委员会。伊斯兰思想顾问委员会根据上述法院对国家全部立法审查之结果,于1980年向总统提交一份改革建议。第二阶段为实施阶段,始自1981年7月,此前全国所有商业银行已遵照国家的规定改为无息银行。自1982年1月1日起,银行停止接受有息存款,原有储户照例付予利息5年,此后按新规定处理;与此同时,对新客户,一律实行一套以“盈亏共负”为基础的定期存款两种帐户,银行对帐户不付利息,而付予帐户所获利润的一部分;在放款方面,银行实行两种借贷制度:一种是合资经营(穆沙里卡),银行一方以资金、技术和人力同客户合营,盈利按合同分成,亏损按出资比例分担;另一种是合作经营(穆达拉巴),银行一方只出资金,客户一方出技术和人力并预先商定分红办法,如盈利,银行按合同分红,若亏损,则全部由银行承担。
      七、前景展望
      伊斯兰金融运动是70年代以来出现的新事物,它的产生既有宗教道德的原因,又有现实的经济需要。目前这一运动尚在发展之中,可能受到各种复杂的国际、国内因素的影响,不像一道数学四则运算题那样具有明显的规律性,因而不宜立即下结论。但我们不妨根据已知的情况作一些预测。
      首先,面向发展中的伊斯兰国家的国际伊斯兰开发银行的出现,有利于穆斯林国家间的互通有无、相互支援,开展广泛的国际经济合作,因而是值得欢迎的。它有利于打破西方发达国家对国际金融市场的垄断控制,提高发展中国家的自信心和抗震力。但由于世界经济发展的不平衡性非短时期可以改变,发达国家不会因此而受到威胁,伊斯兰国家要想形成自己的国际商品市场和金融市场,势必遇到种种难以克服的困难。因而,前景不容乐观。
      其次,面向国内的伊斯兰银行的建立,不仅是为了维护宗教道德,更重要的还在于调整社会经济关系,缩小贫富差距,以利于社会的稳定、平衡发展。伊斯兰银行使银行与客户的关系转变为契约式的合作关系,有利于提高中小商人和企业主的地位;在利润分配上,银行拿大头,中小商人拿小头,但后者可以少担风险,并得到银行的扶植和支持,因而有利于社会的稳定。但是,这种金融制度扩大了银行的职能,通过投资经营,金融资本家很可能同工商资本家互相勾结,形成新的垄断集团。而且,除商人外,社会其他阶层得不到任何实惠,很可能抱冷淡态度,因此不利于国家吸收社会上的闲散资金。目前,除伊朗、巴基斯坦外,伊斯兰银行在其他伊斯兰国家仅仅是作为常规银行的补充而存在,是否能取代常规银行,现在还难以断定。因为即使从思想观念上看,西方商行的影响同样是不容忽视的。
      其三,伊斯兰银行尽管有打入发达国家、特别是西欧市场的计划,但在近期内绝无实现之可能。这主要是因为西方银行的行规根本不考虑伊斯兰金融原则,例如在结算方式上,欧洲商行只能以现金、支票或有息有价证券为结贫手段,而伊斯兰银行还把商品、资金属或商品所有权作为流动资本的一部分。此外,伊斯兰银行因为拒付利息、不接受支票、不办理国际通用信用卡等特殊惯例、难以同欧洲商行建立业务关系,所以在欧洲现有的三家伊斯兰银行,实际上只是投资公司。因而,伊斯兰银行不大可能在发达因家打开局面。

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[3] 曼素尔•穆萨.《伊斯兰法理学》序.作者赐稿,2007
[4] .比较法学视野下的伊斯兰法-主题延伸阅读建议.阅读引擎-伊斯兰法(总第3期),2005
[5] .伊斯兰法与生命伦理学-主题延伸阅读建议.阅读引擎-伊斯兰法(总第3期),2005
[6] .教法学家与伊斯兰法-延伸阅读建议.阅读引擎-伊斯兰法(总第3期),2005
   
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